目 錄
第一部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局概況
一、部門主要職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況
第二部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局2024年部門預(yù)算表
一、《收支預(yù)算總表》
二、《部門收入總表》
三、《部門支出總表》
四、《財(cái)政撥款收支總表》
五、《一般公共預(yù)算支出表》
六、《一般公共預(yù)算基本支出表》
七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表》
八、《政府性基金預(yù)算支出表》
九、《國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表》
十、《部門整體支出績(jī)效目標(biāo)表》
十一、《重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》
第三部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局2024年部門預(yù)算情況說明
一、2024年部門預(yù)算收支情況說明
二、2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局概況
一、部門主要職責(zé)
贛州市南康區(qū)審計(jì)局是負(fù)責(zé)全區(qū)審計(jì)監(jiān)督工作的區(qū)政府組成部門，主要職責(zé)是：
（一）貫徹執(zhí)行審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)。
（二）向區(qū)政府、贛州市審計(jì)局報(bào)告審計(jì)工作和向區(qū)政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)，宏觀調(diào)控措施的建議。
（三）依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：
1、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。
2、區(qū)直各部門、事業(yè)單位和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
3、下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算審計(jì)。
4、國(guó)有企業(yè)和國(guó)有控股企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況審計(jì)。
5、區(qū)屬國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況審計(jì)。
6、區(qū)政府部門管理的和受區(qū)政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
7、國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
8、政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算審計(jì)。
9、審計(jì)署、省審計(jì)廳、贛州市審計(jì)局授權(quán)的中央、省、市（地）駐區(qū)部門及其企業(yè)、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
10、向本級(jí)人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提交本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受本級(jí)政府委托向本級(jí)人大常委會(huì)提出本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。
11、審計(jì)機(jī)關(guān)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對(duì)本地區(qū)、本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。
12、指導(dǎo)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)；監(jiān)督社會(huì)審計(jì)組織的審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
13、承辦區(qū)政府和審計(jì)署、省審計(jì)廳、贛州市審計(jì)局交辦的其他事項(xiàng)。
14、其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計(jì)局進(jìn)行的審計(jì)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況
本單位設(shè)立8個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別是：辦公室 、法規(guī)審理和電子數(shù)據(jù)股、財(cái)政和社會(huì)保障審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股 、農(nóng)業(yè)農(nóng)村和自然資源生態(tài)環(huán)境審計(jì)股 、國(guó)有資產(chǎn)和企業(yè)審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股；下屬股級(jí)全額撥款事業(yè)單位1個(gè)：贛州市南康區(qū)審計(jì)技術(shù)保障中心。
本單位編制人數(shù)小計(jì)33人，其中：行政編制人數(shù)20人，參照公務(wù)員管理的事業(yè)編制人數(shù)0人，全額補(bǔ)助事業(yè)編制人數(shù)13人，自收自支編制人數(shù)0人。本單位實(shí)有人數(shù)小計(jì)46人，其中：在職人數(shù)小計(jì)26人，行政在職人數(shù)13人，參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人，全額補(bǔ)助事業(yè)在職人數(shù)13人。離休人數(shù)0人，退休人數(shù)19人，退職人數(shù)0人，遺屬人數(shù)1人。
第二部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局2024年部門預(yù)算表
（詳見附表）
2024年南康區(qū)審計(jì)局預(yù)算公開表
第三部分 贛州市南康區(qū)審計(jì)局2024年部門預(yù)算情況說明
一、2024年部門預(yù)算收支情況說明
（一）收入預(yù)算情況
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局收入預(yù)算總額為681.83萬元，較上年預(yù)算安排減少21.34萬元，主要原因是：2024年審計(jì)罰沒執(zhí)法經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算安排較上年減少50萬元。其中：財(cái)政撥款收入620.83萬元，較上年預(yù)算安排減少42.34萬元;其他資金收入61萬元，較上年預(yù)算安排增加21萬元。
（二）支出預(yù)算情況
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局支出預(yù)算總額為支出預(yù)算總額為681.83萬元，較上年預(yù)算安排減少21.34萬元，主要原因是2024年審計(jì)罰沒執(zhí)法經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算安排較上年減少50萬元。其中：
按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出300.83萬元，較上年預(yù)算安排減少12.84萬元，其中：工資福利支出268.66萬元，商品和服務(wù)支出25.66萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.51萬元，資本性支出2萬元。項(xiàng)目支出381萬元，較上年預(yù)算安排減少9萬元，其中：工資福利支出142.5萬元，商品和服務(wù)支出186.12萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助6.38萬元，資本性支出37萬元，其他支出9萬元，對(duì)企業(yè)補(bǔ)助0萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出630.21萬元，較上年預(yù)算安排減少21.81萬元;社會(huì)保障和就業(yè)支出32.22萬元，較上年預(yù)算安排增加0.39萬元;衛(wèi)生健康支出19.40萬元，較上年預(yù)算安排增加0.08萬元;。
按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出411.16萬元，較上年預(yù)算安排增加15.99萬元;商品和服務(wù)支出211.78萬元，較上年預(yù)算安排減少33.88萬元;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助10.89萬元，較上年預(yù)算安排減少2.45萬元;資本性支出39萬元，較上年預(yù)算安排增加8萬元;其他支出9萬元，較上年預(yù)算安排減少9萬元;對(duì)企業(yè)補(bǔ)助0萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元。
（三）財(cái)政撥款支出情況
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局財(cái)政撥款支出預(yù)算總額為財(cái)政撥款支出預(yù)算總額620.83萬元，較上年預(yù)算安排減少42.34萬元，主要原因是2024年審計(jì)罰沒執(zhí)法經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算安排較上年減少50萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出569.21萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出32.22萬元，衛(wèi)生健康支出19.4萬元。
按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出300.83萬元，較上年預(yù)算安排減少12.34萬元，其中：工資福利支出268.66萬元，商品和服務(wù)支出25.66萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.51萬元，資本性支出2萬元。項(xiàng)目支出320萬元，較上年預(yù)算安排減少30萬元，其中：工資福利支出112.5萬元，商品和服務(wù)支出160.12萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助6.38萬元，資本性支出32萬元，其他支出9萬元。
（四）政府性基金情況
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局沒有使用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款安排的支出。
（六）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等重要事項(xiàng)的說明
2024年部門機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)預(yù)算129.96萬元，比2023年預(yù)算減少32.14萬元，下降19.83%，主要原因是按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于“過緊日子”的有關(guān)要求，厲行節(jié)約辦事業(yè)，大力壓減一般性支出。。
按照財(cái)政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
（七）政府采購(gòu)情況
2024年部門所屬各單位政府采購(gòu)總額39萬元，其中: 政府采購(gòu)貨物預(yù)算31萬元， 政府采購(gòu)工程預(yù)算0萬元， 政府采購(gòu)服務(wù)預(yù)算8萬元。
（八）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
截至2023年底，本單位共有車輛0輛，其中：一般公務(wù)用車實(shí)有數(shù)0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車實(shí)有數(shù)0輛。
2024年部門預(yù)算安排購(gòu)置車輛0輛。
2024年未安排購(gòu)置單位價(jià)值200萬元以上大型設(shè)備。
（九）項(xiàng)目情況說明
1. 2024年審計(jì)技術(shù)保障中心經(jīng)費(fèi)
（1）項(xiàng)目概述
為審計(jì)技術(shù)保障中心開展政府投資審計(jì)、審計(jì)調(diào)查提供經(jīng)費(fèi)保障，有利于推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目有效實(shí)施
（2）立項(xiàng)依據(jù)
財(cái)政批復(fù)
（3）實(shí)施主體
贛州市南康區(qū)審計(jì)局
（4）實(shí)施方案
《贛州市南康區(qū)2024年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》
（5）實(shí)施周期
2024年1月-2024年12月
（6）年度預(yù)算安排
圍繞國(guó)家重大政策措施跟蹤落實(shí)、財(cái)政收支及預(yù)決算管理、科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、鄉(xiāng)村振興、政府投資和其他專項(xiàng)審計(jì)等情況開展審計(jì)工作
（7）績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)
2. 審計(jì)罰沒執(zhí)法經(jīng)費(fèi)
（1）項(xiàng)目概述
主要用于開展審計(jì)項(xiàng)目調(diào)查、取證及收集相關(guān)資料時(shí)的誤餐及購(gòu)買辦公用品、輔審人員工資績(jī)效等開展，為開展審計(jì)工作提供經(jīng)費(fèi)保障，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目有效實(shí)施。
（2）立項(xiàng)依據(jù)
審計(jì)罰沒非稅執(zhí)收成本
（3）實(shí)施主體
贛州市南康區(qū)審計(jì)局
（4）實(shí)施方案
《贛州市南康區(qū)2024年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》
（5）實(shí)施周期
2024年1月-2024年12月
（6）年度預(yù)算安排
圍繞國(guó)家重大政策措施跟蹤落實(shí)、財(cái)政收支及預(yù)決算管理、科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、鄉(xiāng)村振興、政府投資和其他專項(xiàng)審計(jì)等情況開展審計(jì)工作
（7）績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)
二、2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明
2024年贛州市南康區(qū)審計(jì)局"三公"經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算安排6.5萬元，較上年減少4萬元，其中：
因公出國(guó)0萬元，比上年增加（減少）0萬元，主要原因是：無因公出國(guó)。
公務(wù)接待6.5萬元，比上年減少4萬元，主要原因是：認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于厲行節(jié)約的各項(xiàng)要求，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，減少支出。
公務(wù)用車運(yùn)行0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：公車改革，我單位未保留公務(wù)車輛。
公務(wù)用車購(gòu)置0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：2024年我單位無計(jì)劃購(gòu)置公務(wù)車輛。
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
（一）財(cái)政撥款：指市級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
（二）教育收費(fèi)資金收入：反映實(shí)行專項(xiàng)管理的高中以上學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，高校委托培養(yǎng)費(fèi)、短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)等教育收費(fèi)取得的收入。
（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。
（四）事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤(rùn)等。
（六）上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
（七）其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的各項(xiàng)收入。
（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2023年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
二、支出科目
（一）行政運(yùn)行：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
（二）審計(jì)業(yè)務(wù)：反映各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)組織人員及技術(shù)專家等方面的支出。
（三）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的支出。
（四）事業(yè)運(yùn)行：反映事業(yè)單位的基本支出。
（五）其他審計(jì)事務(wù)支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他審計(jì)事務(wù)方面的支出。
（六）行政單位醫(yī)療：反映財(cái)政部門安排的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)。
三、部門涉及的專業(yè)名詞
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)：納入預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障單位運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
