| 附件4 | |||||
| 南康區(qū)部門整體支出績效管理綜合評(píng)價(jià)指標(biāo) | |||||
| 附件4 （ 2018 年度） | |||||
| 被評(píng)價(jià)部門：鏡壩鎮(zhèn)人民政府 | 2019年10 月15 日 | ||||
| 評(píng)價(jià)內(nèi)容 | 指標(biāo)解釋 | 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) | 分值 | 自評(píng)分 | 評(píng)定分 |
| 一、績效基礎(chǔ)管理 | 14 | ||||
| （一）財(cái)務(wù)核算合規(guī)性 | 指預(yù)算單位使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算制度及財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況 | 1、財(cái)務(wù)核算是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定（2分）； 2、資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)（1分）； 3、會(huì)計(jì)資料是否齊全、規(guī)范（1分）； 4、資金用途是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途（1分）。 |
5 | 5 | |
| （二）管理制度健全性 | 指預(yù)算單位為加強(qiáng)預(yù)算管理而制定的制度是否健全完整，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位管理制度對(duì)完成主要職責(zé)的保障情況 | 1、是否制定預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度、會(huì)計(jì)核算制度等管理制度（1分）； 2、相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行（2分）。 |
3 | 3 | |
| （三）公務(wù)卡使用情況 | 指預(yù)算單位為規(guī)范單位公務(wù)活動(dòng)，在強(qiáng)制消費(fèi)目錄內(nèi)推行使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)情況，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位現(xiàn)金管理的情況 | 1、是否制定本單位公務(wù)卡結(jié)算的財(cái)務(wù)管理辦法并嚴(yán)格執(zhí)行（1分）； 2、單位發(fā)生了在公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄內(nèi)的公務(wù)活動(dòng)是否采用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算（1分），發(fā)現(xiàn)一例未使用的扣0.5分，扣完為止； 3、公務(wù)卡消費(fèi)額占單位現(xiàn)金支出比例是否大于等于10%（1分），每下降1點(diǎn)，扣0.1分，扣完為止。 |
3 | 2 | |
| （四）部門預(yù)決算及基層財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算公開情況 | 指預(yù)算單位是否按照有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位預(yù)決算管理的公開透明情況 | 1、是否按規(guī)定時(shí)限和內(nèi)容公開預(yù)算信息（1分）； 2、是否按規(guī)定時(shí)限和內(nèi)容公開決算信息（1分）； 3、是否按公開目錄范圍公開基層財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算信息（1分）。 |
3 | 3 | |
| 二、預(yù)算編制管理 | 16 | ||||
| （一）部門預(yù)算編報(bào)工作 | 指預(yù)算單位對(duì)本單位年度預(yù)算的編報(bào)工作，用于反映預(yù)算單位對(duì)部門預(yù)算編制的組織管理情況 | 1、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送部門預(yù)算草案的，得1分，逾期一天報(bào)送扣0.2分，扣完為止； 2、編報(bào)符合格式要求，內(nèi)容詳細(xì)完整，附屬資料齊全的，得2分，缺失一項(xiàng)扣0.4分，直至扣完； 3、部門預(yù)算填報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，得3分，否則不得分。 |
6 | 6 | |
| （二）項(xiàng)目資金申報(bào)管理工作 | 指預(yù)算單位對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算編報(bào)的管理，反映預(yù)算單位對(duì)項(xiàng)目資金的管理情況 | 1、項(xiàng)目支出申報(bào)附有完整的立項(xiàng)依據(jù)及相關(guān)批文的，得2分，否則不得分； 2、項(xiàng)目申報(bào)前預(yù)算單位進(jìn)行了可行性研究的，得1分，否則不得分； 3、項(xiàng)目申請(qǐng)資金測(cè)算依據(jù)充分，標(biāo)準(zhǔn)合理的，得2分，否則不得分； 4、項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化，支出用途明確的，得2分，否則不得分； 5、項(xiàng)目設(shè)定了績效目標(biāo)，并對(duì)績效目標(biāo)量化細(xì)化，能清晰反映績效實(shí)現(xiàn)程度，得2分，否則不得分； 6、項(xiàng)目申報(bào)材料填報(bào)內(nèi)容詳盡，編寫規(guī)范，附屬資料齊全的，得1分，缺一項(xiàng)扣0.2分，直至扣完。 |
10 | 9.5 | |
| 三、預(yù)算執(zhí)行管理 | 30 | ||||
| （一）部門預(yù)算執(zhí)行率 | 指預(yù)算單位部門預(yù)算完成數(shù)與部門預(yù)算數(shù)（含預(yù)算調(diào)整數(shù)）的比率，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行程度，按月評(píng)價(jià) | 部門預(yù)算執(zhí)行率=序時(shí)進(jìn)度為達(dá)到要求，每月達(dá)到要求的得0.5分，未達(dá)到要求的，不得分。 | 6 | 6 | |
| （二）項(xiàng)目支出執(zhí)行率 | 指預(yù)算單位項(xiàng)目支出完成數(shù)與項(xiàng)目預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位項(xiàng)目推進(jìn)程度，該項(xiàng)指標(biāo)按季度評(píng)價(jià) | 項(xiàng)目支出執(zhí)行率每季度分別達(dá)到25%、50%、75%、100%為達(dá)到要求，每季度達(dá)到要求分別得分1分、1分、2分、2分，未達(dá)到要求的，不得分。 | 6 | 6 | |
| （三）預(yù)算調(diào)整率 | 指預(yù)算單位本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與年初預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位預(yù)算的調(diào)整程度 | 預(yù)算調(diào)整率=0為達(dá)到要求，達(dá)到要求的得5分；每高于要求3個(gè)百分點(diǎn)扣1分，扣完為止，每低于要求5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，扣完為止。（因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、縣委縣政府臨時(shí)交辦的重大事項(xiàng)而產(chǎn)生的預(yù)算調(diào)整除外） | 5 | 4.8 | |
| （四）政府采購執(zhí)行率 | 指預(yù)算單位本年度實(shí)際政府采購金額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位政府采購預(yù)算執(zhí)行情況 | 政府采購執(zhí)行率=100%為達(dá)到要求，達(dá)到要求得4分（按年初采購計(jì)劃采購所節(jié)約的資金視同達(dá)到要求），每低于要求5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，扣完為止；采購資金是否采用財(cái)政直接支付方式進(jìn)行支付（1分）。（注：若預(yù)算單位沒有政府采購預(yù)算且沒有發(fā)生實(shí)際采購行為的，得滿分；若預(yù)算單位沒有政府采購預(yù)算但發(fā)生實(shí)際采購行為的，或者超出采購預(yù)算的，不得分） | 5 | 5 | |
| （五）“三公經(jīng)費(fèi)”控制率 | 指預(yù)算單位年度“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的實(shí)際控制程度 | “三公經(jīng)費(fèi)”控制率≤100%為達(dá)到要求，達(dá)到要求的得4分；每高于要求2個(gè)百分點(diǎn)扣1分，扣完為止。（若本年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)或?qū)嶋H支出數(shù)比上年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)或?qū)嶋H支出數(shù)有增長的，得0分） | 4 | 4 | |
| （六）項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)監(jiān)控情況 | 指預(yù)算單位對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是否進(jìn)行了有效的跟蹤監(jiān)控，用于反映預(yù)算單位項(xiàng)目推進(jìn)的成效 | 1、是否建立了項(xiàng)目支出跟蹤監(jiān)控制度（1分）； 2、是否及時(shí)采集項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)度信息并匯總分析報(bào)財(cái)政部門（2分）； 3、是否對(duì)偏離績效目標(biāo)項(xiàng)目提出糾正和調(diào)整意見（1分）。 |
4 | 4 | |
| 四、項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)管理 | 項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作表現(xiàn)優(yōu)秀的，可在0-2分范圍內(nèi)酌情加分 | 25 | |||
| （一）項(xiàng)目的自評(píng)工作 | 指預(yù)算單位對(duì)已完工項(xiàng)目是否及時(shí)組織自評(píng)工作，用于反映單位對(duì)項(xiàng)目的管理情況 | 1、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送績效自評(píng)報(bào)告的，得2分，逾期一天報(bào)送扣,0.4分，扣完為止； 2、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)合理，符合項(xiàng)目特點(diǎn)，能夠做到細(xì)化量化的，得3分，否則不得分； 3、績效自評(píng)報(bào)告符合格式要求，內(nèi)容完整，得2分，缺失一項(xiàng)扣0.4分，直至扣完； 4、自評(píng)結(jié)論客觀公正的，得3分，否則不得分。 |
10 | 10 | |
| （二）被評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際績效情況 | 指項(xiàng)目執(zhí)行完畢后所產(chǎn)生的實(shí)際績效情況，用于評(píng)價(jià)預(yù)算單位使用公共財(cái)政資金發(fā)揮效益的情況 | 該項(xiàng)得分=被評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)得分/100×該項(xiàng)總分，被評(píng)價(jià)項(xiàng)目僅指財(cái)政委托第三方進(jìn)行再評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，不含單位自評(píng)項(xiàng)目。 | 10 | 10 | |
| （三）評(píng)價(jià)結(jié)果整改落實(shí)情況 | 指項(xiàng)目自評(píng)或再評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，對(duì)自評(píng)或再評(píng)價(jià)報(bào)告所反映問題的整改落實(shí)情況，用于反映預(yù)算單位對(duì)項(xiàng)目績效的修正情況 | 1、落實(shí)財(cái)政部門的整改意見并將整改情況報(bào)告財(cái)政部門的，得5分，不整改不得分（不報(bào)送整改措施視同未整改）； 2、財(cái)政部門未提出整改意見的，直接得5分。 |
5 | 5 | |
| 五、預(yù)算監(jiān)督管理 | 15 | ||||
| （一）監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題 | 指存在違反《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的行為，用于反映預(yù)算資金管理使用的合法、合規(guī)情況 | 按當(dāng)年監(jiān)督報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況（不論年度），得分=該項(xiàng)總分×（1-違規(guī)金額總和/預(yù)算資金總額）；構(gòu)成犯罪的，不得分。 | 5 | 5 | |
| （二）部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理 | 指預(yù)算單位對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理使用情況，用以反映和評(píng)價(jià)預(yù)算單位對(duì)項(xiàng)目的推進(jìn)程度以及對(duì)項(xiàng)目資金的管理情況 | 1、部門是否采取有力措施壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，并制定本部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的具體管理辦法（1分）； 2、部門是否真實(shí)準(zhǔn)確分類核算和統(tǒng)計(jì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，并與相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)保持一致（1分）； 3、是否將部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金全部納入下一年度年初預(yù)算草案統(tǒng)籌安排使用（1分）； 4、連續(xù)兩年未使用或三年內(nèi)仍未使用完的剩余資金是否及時(shí)足額上繳財(cái)政總預(yù)算（2分）； |
5 | 5 | |
| （三）部門決算編制工作 | 指預(yù)算單位對(duì)本單位部門決算的編報(bào)工作，用于反映部門對(duì)部門決算編制的組織管理情況 | 1、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送部門決算的，得1分，逾期一天報(bào)送扣0.2分，扣完為止； 2、編報(bào)符合格式要求，內(nèi)容詳細(xì)完整，得1分，缺失一項(xiàng)扣0.2分，直至扣完； 3、部門決算填報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，得1分，否則不得分； 4、部門決算分析報(bào)告內(nèi)容詳實(shí)、分析深入的，得2分，否則不得分。 |
5 | 5 | |
| 合計(jì) | 100 | 98.3 | |||
| 注：1、部門如沒有某些評(píng)價(jià)內(nèi)容，未做特別說明的，均按“缺項(xiàng)法”處理，即按該項(xiàng)的各部門平均得分計(jì)分。 | |||||
| 2、評(píng)價(jià)內(nèi)容中涉及對(duì)項(xiàng)目支出的評(píng)價(jià)，均包含納入部門預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目支出和待分配項(xiàng)目支出，其中待分配項(xiàng)目支出納入對(duì)項(xiàng)目牽頭部門或有資金分配權(quán)的部門的評(píng)價(jià)。 | |||||
| 3、績效評(píng)價(jià)管理工作按評(píng)價(jià)年度開展的上年項(xiàng)目的評(píng)價(jià)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，沒有績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的，按部門平均得分計(jì)分，部門有多個(gè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的，按多個(gè)項(xiàng)目平均得分計(jì)分。 | |||||
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