| 附件4 | |||||
| 南康區(qū)部門整體支出績效管理綜合評價指標 | |||||
| 附件4 （ 2018 年度） | |||||
| 被評價部門：鏡壩鎮(zhèn)人民政府 | 2019年10 月15 日 | ||||
| 評價內(nèi)容 | 指標解釋 | 評價標準 | 分值 | 自評分 | 評定分 |
| 一、績效基礎管理 | 14 | ||||
| （一）財務核算合規(guī)性 | 指預算單位使用預算資金是否符合相關的預算制度及財務管理制度的規(guī)定,，用以反映和評價預算單位預算資金的規(guī)范運行情況 | 1,、財務核算是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定（2分）； 2,、資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)（1分）,； 3、會計資料是否齊全,、規(guī)范（1分）,； 4、資金用途是否符合部門預算批復的用途（1分）,。 |
5 | 5 | |
| （二）管理制度健全性 | 指預算單位為加強預算管理而制定的制度是否健全完整,，用以反映和評價預算單位管理制度對完成主要職責的保障情況 | 1、是否制定預算資金管理辦法,、內(nèi)部財務控制制度,、會計核算制度等管理制度（1分）； 2,、相關管理制度是否得到有效執(zhí)行（2分）,。 |
3 | 3 | |
| （三）公務卡使用情況 | 指預算單位為規(guī)范單位公務活動，在強制消費目錄內(nèi)推行使用公務卡刷卡消費情況,，用以反映和評價預算單位現(xiàn)金管理的情況 | 1,、是否制定本單位公務卡結算的財務管理辦法并嚴格執(zhí)行（1分）； 2,、單位發(fā)生了在公務卡強制消費目錄內(nèi)的公務活動是否采用公務卡進行結算（1分）,，發(fā)現(xiàn)一例未使用的扣0.5分，扣完為止,； 3,、公務卡消費額占單位現(xiàn)金支出比例是否大于等于10%（1分），每下降1點,，扣0.1分,，扣完為止。 |
3 | 2 | |
| （四）部門預決算及基層財政專項支出預算公開情況 | 指預算單位是否按照有關規(guī)定公開相關預決算信息,，用以反映和評價預算單位預決算管理的公開透明情況 | 1,、是否按規(guī)定時限和內(nèi)容公開預算信息（1分）,； 2、是否按規(guī)定時限和內(nèi)容公開決算信息（1分）,； 3,、是否按公開目錄范圍公開基層財政專項支出預算信息（1分）。 |
3 | 3 | |
| 二,、預算編制管理 | 16 | ||||
| （一）部門預算編報工作 | 指預算單位對本單位年度預算的編報工作,，用于反映預算單位對部門預算編制的組織管理情況 | 1、在規(guī)定的時間內(nèi)報送部門預算草案的,，得1分,，逾期一天報送扣0.2分，扣完為止,； 2、編報符合格式要求,，內(nèi)容詳細完整,，附屬資料齊全的，得2分,，缺失一項扣0.4分,，直至扣完； 3,、部門預算填報數(shù)據(jù)真實準確,，得3分，否則不得分,。 |
6 | 6 | |
| （二）項目資金申報管理工作 | 指預算單位對項目支出預算編報的管理,，反映預算單位對項目資金的管理情況 | 1、項目支出申報附有完整的立項依據(jù)及相關批文的,，得2分,，否則不得分； 2,、項目申報前預算單位進行了可行性研究的,，得1分，否則不得分,； 3,、項目申請資金測算依據(jù)充分，標準合理的,，得2分,，否則不得分； 4,、項目支出預算細化,，支出用途明確的,，得2分，否則不得分,； 5,、項目設定了績效目標，并對績效目標量化細化,，能清晰反映績效實現(xiàn)程度,，得2分，否則不得分,； 6,、項目申報材料填報內(nèi)容詳盡，編寫規(guī)范,，附屬資料齊全的,，得1分，缺一項扣0.2分,，直至扣完,。 |
10 | 9.5 | |
| 三、預算執(zhí)行管理 | 30 | ||||
| （一）部門預算執(zhí)行率 | 指預算單位部門預算完成數(shù)與部門預算數(shù)（含預算調(diào)整數(shù)）的比率,，用以反映和評價預算單位部門預算執(zhí)行程度,，按月評價 | 部門預算執(zhí)行率=序時進度為達到要求，每月達到要求的得0.5分,，未達到要求的,，不得分。 | 6 | 6 | |
| （二）項目支出執(zhí)行率 | 指預算單位項目支出完成數(shù)與項目預算數(shù)的比率,，用以反映和評價預算單位項目推進程度,，該項指標按季度評價 | 項目支出執(zhí)行率每季度分別達到25%、50%,、75%,、100%為達到要求，每季度達到要求分別得分1分,、1分,、2分、2分,，未達到要求的,，不得分。 | 6 | 6 | |
| （三）預算調(diào)整率 | 指預算單位本年度預算調(diào)整數(shù)與年初預算數(shù)的比率,，用以反映和評價預算單位預算的調(diào)整程度 | 預算調(diào)整率=0為達到要求,，達到要求的得5分；每高于要求3個百分點扣1分,，扣完為止,，每低于要求5個百分點扣1分,，扣完為止。（因落實國家政策,、發(fā)生不可抗力,、縣委縣政府臨時交辦的重大事項而產(chǎn)生的預算調(diào)整除外） | 5 | 4.8 | |
| （四）政府采購執(zhí)行率 | 指預算單位本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和評價預算單位政府采購預算執(zhí)行情況 | 政府采購執(zhí)行率=100%為達到要求,，達到要求得4分（按年初采購計劃采購所節(jié)約的資金視同達到要求）,，每低于要求5個百分點扣1分，扣完為止,；采購資金是否采用財政直接支付方式進行支付（1分）,。（注：若預算單位沒有政府采購預算且沒有發(fā)生實際采購行為的，得滿分,；若預算單位沒有政府采購預算但發(fā)生實際采購行為的,，或者超出采購預算的，不得分） | 5 | 5 | |
| （五）“三公經(jīng)費”控制率 | 指預算單位年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率,，用以反映和評價預算單位對“三公經(jīng)費”的實際控制程度 | “三公經(jīng)費”控制率≤100%為達到要求,，達到要求的得4分；每高于要求2個百分點扣1分,，扣完為止。（若本年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)或實際支出數(shù)比上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)或實際支出數(shù)有增長的,，得0分） | 4 | 4 | |
| （六）項目績效目標實現(xiàn)監(jiān)控情況 | 指預算單位對項目績效目標的實現(xiàn)是否進行了有效的跟蹤監(jiān)控,，用于反映預算單位項目推進的成效 | 1、是否建立了項目支出跟蹤監(jiān)控制度（1分）,； 2,、是否及時采集項目目標進度信息并匯總分析報財政部門（2分）； 3,、是否對偏離績效目標項目提出糾正和調(diào)整意見（1分）,。 |
4 | 4 | |
| 四、項目績效評價管理 | 項目績效評價工作表現(xiàn)優(yōu)秀的,，可在0-2分范圍內(nèi)酌情加分 | 25 | |||
| （一）項目的自評工作 | 指預算單位對已完工項目是否及時組織自評工作,，用于反映單位對項目的管理情況 | 1、在規(guī)定的時間內(nèi)報送績效自評報告的,，得2分,，逾期一天報送扣,0.4分，扣完為止,； 2,、績效評價指標設計合理，符合項目特點,，能夠做到細化量化的,，得3分,，否則不得分； 3,、績效自評報告符合格式要求,，內(nèi)容完整，得2分,，缺失一項扣0.4分,，直至扣完； 4,、自評結論客觀公正的,，得3分，否則不得分,。 |
10 | 10 | |
| （二）被評價項目實際績效情況 | 指項目執(zhí)行完畢后所產(chǎn)生的實際績效情況,，用于評價預算單位使用公共財政資金發(fā)揮效益的情況 | 該項得分=被評價項目評價得分/100×該項總分，被評價項目僅指財政委托第三方進行再評價的項目,，不含單位自評項目,。 | 10 | 10 | |
| （三）評價結果整改落實情況 | 指項目自評或再評價工作結束后，對自評或再評價報告所反映問題的整改落實情況,，用于反映預算單位對項目績效的修正情況 | 1,、落實財政部門的整改意見并將整改情況報告財政部門的，得5分,，不整改不得分（不報送整改措施視同未整改）,； 2、財政部門未提出整改意見的,，直接得5分,。 |
5 | 5 | |
| 五、預算監(jiān)督管理 | 15 | ||||
| （一）監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題 | 指存在違反《預算法》,、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的行為,，用于反映預算資金管理使用的合法、合規(guī)情況 | 按當年監(jiān)督報告或審計報告發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況（不論年度）,，得分=該項總分×（1-違規(guī)金額總和/預算資金總額）,；構成犯罪的，不得分,。 | 5 | 5 | |
| （二）部門結余結轉資金管理 | 指預算單位對結余結轉資金的管理使用情況,，用以反映和評價預算單位對項目的推進程度以及對項目資金的管理情況 | 1、部門是否采取有力措施壓縮結余結轉資金,，并制定本部門結余結轉資金的具體管理辦法（1分）,； 2、部門是否真實準確分類核算和統(tǒng)計結余結轉資金,，并與相關報表數(shù)據(jù)保持一致（1分）,； 3,、是否將部門結余結轉資金全部納入下一年度年初預算草案統(tǒng)籌安排使用（1分）； 4,、連續(xù)兩年未使用或三年內(nèi)仍未使用完的剩余資金是否及時足額上繳財政總預算（2分）,； |
5 | 5 | |
| （三）部門決算編制工作 | 指預算單位對本單位部門決算的編報工作，用于反映部門對部門決算編制的組織管理情況 | 1,、在規(guī)定的時間內(nèi)報送部門決算的,，得1分，逾期一天報送扣0.2分,，扣完為止,； 2、編報符合格式要求,，內(nèi)容詳細完整,，得1分，缺失一項扣0.2分,，直至扣完,； 3、部門決算填報數(shù)據(jù)真實準確,，得1分,，否則不得分； 4,、部門決算分析報告內(nèi)容詳實,、分析深入的，得2分,，否則不得分。 |
5 | 5 | |
| 合計 | 100 | 98.3 | |||
| 注：1,、部門如沒有某些評價內(nèi)容,，未做特別說明的，均按“缺項法”處理,，即按該項的各部門平均得分計分,。 | |||||
| 2、評價內(nèi)容中涉及對項目支出的評價,，均包含納入部門預算內(nèi)項目支出和待分配項目支出,，其中待分配項目支出納入對項目牽頭部門或有資金分配權的部門的評價。 | |||||
| 3,、績效評價管理工作按評價年度開展的上年項目的評價情況進行評價,，沒有績效評價項目的，按部門平均得分計分,，部門有多個評價項目的,，按多個項目平均得分計分,。 | |||||
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