（摘要稿）
2023年9月7日,，區(qū)人大常委會第十二次會議會議聽取和審議了《關于贛州市南康區(qū)2022年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告》,，并提出了審議意見,。區(qū)政府高度重視，召開了整改工作調(diào)度會通報審計查出的問題，專題研究部署整改工作，以清單化模式壓緊壓實工作責任,，要求各相關責任單位真抓實改，關于本級預算執(zhí)行以及其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如下：
（一）關于本級預算執(zhí)行以及其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.預算編制不準確,，部分決算收支執(zhí)行與預算存在較大差異的問題,。
整改落實情況：區(qū)財政局已根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例相關規(guī)定,，按程序于2023年1月向區(qū)人大常委會報送年度預算調(diào)整方案并審議通過,；二是在2023年預算編制過程中，我區(qū)充分考慮上級轉(zhuǎn)移支付資金分配調(diào)整,、市縣機構(gòu)調(diào)整,、土地市場現(xiàn)狀、財力狀況等多方面因素對全年預算收支的影響,，進一步提高了預算編制準確性,，科學準確編制財政收支預算。
整改結(jié)果：已整改,。
2.部分非稅收入未及時繳入國庫的問題,。
整改落實情況：區(qū)財政局已于2023年1月底前將應繳未繳非稅收入全部繳入國庫。
整改結(jié)果：已整改,。
（二）關于財政管理方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.財政違規(guī)對外借款的問題,。
整改落實情況：區(qū)財政局對借款資金進行認真梳理，積極對接經(jīng)辦的業(yè)務科室和借款單位,，了解借款單位現(xiàn)有的財務實際情況,，通過現(xiàn)場催繳、發(fā)送欠款催收通知單,、電話通知等方式聯(lián)系單位與財政進行對賬,，要求借款單位出具明確的還款來源和歸還時間，及時足額歸還財政借款,。
整改結(jié)果：已整改,。借款已于2023年3月24日通過國家金庫繳庫的形式繳入財政賬戶。后續(xù)區(qū)財政局將嚴格規(guī)范財政對外借款管理,，控制新增借款,，及時催繳借出款項。
2.部分土地出讓金本金未按時收繳問題,。
整改落實情況：一是區(qū)財政局已督促區(qū)自然資源分局加大清繳力度,，切實履行催收欠繳土地款職責，確保將應繳的土地出讓收入及時足額繳入國庫,。二是成立了區(qū)財稅重點任務攻堅領導小組加強工作調(diào)度,，已將“加快欠繳土地款追繳”工作事項納入2023年區(qū)財稅重點工作清單,，明確了區(qū)自然資源分局為該事項牽頭單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)為責任單位,，強化欠繳土地款追繳,。 有4個地塊欠繳土地出讓金已于2023年7月繳清；其余地塊欠繳款正在追繳,。
整改結(jié)果：整改中,。
3.滯留上級轉(zhuǎn)移支付資金問題。
整改落實情況：一是區(qū)財政已將收回的上級資金在2023年年初預算重新安排,，于2023年3月前全部通過預算一體化系統(tǒng)重新下達,，預算單位可根據(jù)資金支付需求進行支付。二是區(qū)財政局在日常工作中已督促相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門加強項目管理,，加快項目實施和決（結(jié)）算辦理,，切實加快轉(zhuǎn)移支付資金使用進度，避免資金閑置,。
整改結(jié)果：已整改,。
4.財政專戶未按規(guī)定清理問題。
整改落實情況：區(qū)財政于2023年1月將未清理賬戶撤銷,，并入財政專戶進行統(tǒng)一管理,。
整改結(jié)果：已整改。
（三）關于部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.部門預算未落實“三重一大”決策制度,。
整改落實情況：涉及單位黨組會上組織學習了《關于黨委（黨組）實施“三重一大”事項集體決策制度的若干意見（試行）》文件相關規(guī)定,，強調(diào)預算編制、調(diào)整工作重要性,，今后將預算編制,、調(diào)整工作及時進行會議討論。
整改結(jié)果：已整改,。
2.預算編制不準確,，不完整、未細化,。
整改落實情況：涉及單位均承諾在今后編制部門預算時,，嚴格按照預算收支管理要求，將所有收支納入部門預算,，合理控制預算規(guī)模,，切實提高部門預算編制的準確性，提升預算編制水平,。
整改結(jié)果：已整改,。
3.少數(shù)單位部門預算未及時公開。
整改落實情況：涉及單位均已嚴格按照相關規(guī)定在政府信息公開網(wǎng)進行了公開,。
整改結(jié)果：已整改,。
4.決算（草案）數(shù)據(jù)編報不完整,、不規(guī)范。
整改落實情況：涉及單位加強對相關財經(jīng)法律法規(guī)和編制決算報表方法的學習,，詳細掌握決算報表系統(tǒng)的審核要求,，做到?jīng)Q算編報完整規(guī)范。
整改結(jié)果：已整改,。
5.擴大開支范圍問題仍然存在,。
整改落實情況：涉及單位對超范圍發(fā)放的獎金、違規(guī)發(fā)放的津補貼等已追回,，上繳區(qū)財政,；加強財務人員的業(yè)務培訓，組織學習《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》文件精神,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度,，合理規(guī)范列支單位經(jīng)費。
整改結(jié)果：已整改,。
6.少數(shù)單位國有資產(chǎn)處置收入未上繳財政。
整改落實情況：涉及單位已于2023年6月9日將未上繳款項上繳至指定賬戶,；組織財務股人員及報賬員對《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《贛州市南康區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置管理暫行辦法》等相關財經(jīng)規(guī)定進行了學習,，今后將持續(xù)加強對國有資產(chǎn)管理相關法律法規(guī)及規(guī)定的學習，嚴格按照“收支兩條線”的規(guī)定進行單位國有資產(chǎn)的管理,。
整改結(jié)果：已整改,。
7.政策落實不精準。主要是區(qū)鄉(xiāng)村振興局將1名財政供養(yǎng)人員納入“雨露計劃”補助0.3萬元,。
整改落實情況：區(qū)鄉(xiāng)村振興局已將補助資金0.3萬元全額追回,。
整改結(jié)果：已整改。
8.往來賬未及時清理,。
整改落實情況：區(qū)鄉(xiāng)村振興局已調(diào)整賬務,，今后將加強對單位財務的監(jiān)督和管理。
整改結(jié)果：已整改,。
9. 政府購買服務未履行政府采購程序,。
整改落實情況：區(qū)商務局強化業(yè)務培訓，要求相關工作人員熟悉政策,，在政府采購的招標,、驗收、支付款項等環(huán)節(jié),，必須嚴格按照政府采購的規(guī)定辦理,。
整改結(jié)果：已整改。
10. 少數(shù)單位會計信息不夠真實,。
整改落實情況：區(qū)金融服務中心加強財務人員的培訓,，組織學習了《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》等文件精神,，避免類似問題再次發(fā)生，并做到規(guī)范單位會計核算,。
整改結(jié)果：已整改,。
（四）關于南康區(qū)2018年以來征地拆遷資金專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.挪用征地拆遷專項資金7.69萬元。
整改落實情況：為保障專項資金?？顚Ｓ?，朱坊鄉(xiāng)已通過鄉(xiāng)政府自有資金對專項工作產(chǎn)生的費用進行回補，7.69萬元已由鄉(xiāng)級轉(zhuǎn)至國庫,。下一步,，朱坊鄉(xiāng)將進一步規(guī)范專項資金管理，著力做到?？顚Ｓ?，避免資金挪用問題再次發(fā)生。
整改結(jié)果：已整改,。
2.超紅線范圍征地,。
整改落實情況：唐江鎮(zhèn)將嚴格按照上級劃定紅線范圍征地，杜絕超范圍征地的情況,，并對超紅線征收的土地加強管理,。
整改結(jié)果：已整改。
3.部分征拆項目補償把關不嚴,，造成多付征拆款1.81萬元,。
整改落實情況：龍回鎮(zhèn)政府已將多付補償款1.81萬元追回，并上繳區(qū)財政,。
整改結(jié)果：已整改,。
4.串換地類造成財政資金損失29.33萬元。
整改落實情況：（1）太窩鄉(xiāng)人民政府于2022年12月12日制定了《太窩鄉(xiāng)征地拆遷工作制度》,，完善及加強了相關內(nèi)部控制制度,，石龍村下賴組制定了退款計劃并已退款至鄉(xiāng)政府1.5萬元，相關責任人員移送紀委監(jiān)委,，截止報告日,，給予黨內(nèi)警告處分1人、立案審查調(diào)查2人,。（2）十八塘鄉(xiāng)塘興社區(qū)已于2023年8月16日將多補償?shù)恼鞯乜?0.84萬元退回區(qū)財政,，相關人員移送紀委監(jiān)委，截止報告日,，誡勉談話1人,、書面檢查1人、立案審查1人,。
整改結(jié)果：整改中,。
5.中介機構(gòu)出具虛假測繪報告,。
整改落實情況：已將九江地質(zhì)工程勘察院及相關責任人員移送自然資源局監(jiān)察支隊南康大隊，并已立案,。
整改結(jié)果：已整改,。
6.多發(fā)放補償款及搬遷獎勵。
整改落實情況：唐江鎮(zhèn)已追回多發(fā)放補償款及搬遷獎勵2.36萬元,。
整改結(jié)果：已整改,。
7.擅自提高標準發(fā)放補償款14.8萬元。
整改落實情況：鏡壩鎮(zhèn)政府提高思想認識,，強化征地拆遷政策學習,；明確責任，組建四個資金追繳工作小組,，通過上門入戶做思想工作,；通過司法途徑進行追繳，已發(fā)放資金追繳律師函,，目前已追回2戶,，追回資金1.3萬元。
整改結(jié)果：整改中,。
8.無依據(jù)發(fā)放經(jīng)營性場所增計費用20.16萬元,。
整改落實情況：唐江鎮(zhèn)政府已下發(fā)了律師函對無依據(jù)發(fā)放經(jīng)營性場所增計費用進行追繳；將繼續(xù)加強征地拆遷政策學習,，常態(tài)化組織征地拆遷工作人員學習《贛州市南康區(qū)集體土地征收及房屋征收補償安置方案（試行）》（康府辦字〔2017〕20號）等文件，提高征地拆遷工作人員的業(yè)務水平,；加強征地拆遷補償協(xié)議的審核,，新組建了征地拆遷補償協(xié)議審核組，對工作組簽訂的每一份征地拆遷補償協(xié)議進行層層審核,，確保簽訂的征地拆遷協(xié)議符合我區(qū)現(xiàn)行征拆,，堅決杜絕違規(guī)情況的發(fā)生。
整改結(jié)果：整改中,。
9.超批準占地面積補償,。
整改落實情況：（1）蓉江街道辦事處一是加強政策學習，項目開始時,，征拆工作組組長組織全員學習《贛州市南康區(qū)集體土地征收及房屋征拆補償安置方案（試行）》（康府辦字〔2017〕20號）等征地拆遷相關政策,；二是加強協(xié)議核查，組建協(xié)議審核組,，對工作組簽訂的征地拆遷協(xié)議按政策進行審核,，查找問題，從源頭上防止出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,。（2）唐江鎮(zhèn)一是加強征地拆遷政策學習：多次組織征地拆遷工作人員學習《贛州市南康區(qū)集體土地征收及房屋征收補償安置方案（試行）》（康府辦字〔2017〕20號）等文件,，并于2023年10月23日組織全體機關干部參加征地拆遷政策學習會議,，會上講解了征地拆遷政策。二是加強征地拆遷補償協(xié)議的審核,，新組建了征地拆遷補償協(xié)議審核組,，對工作組簽訂的每一份征地拆遷補償協(xié)議進行層層審核，確保簽訂的征地拆遷協(xié)議符合我區(qū)現(xiàn)行征拆,，堅決杜絕違規(guī)情況的發(fā)生,。
整改結(jié)果：已整改。
10.無依據(jù)多支付或多補償廠棚及附屬設施補償款9.05萬元,。
整改落實情況：太窩鄉(xiāng)已于2022年11月25日追回多支付的附屬設施補償款8.95萬元,，于2022年12月8日追回多支付的廠棚補償款0.1萬元。直接責任人員移送太窩鄉(xiāng)紀委并給予黨內(nèi)警告處分,。
整改結(jié)果：已整改,。
11.高套拆遷房屋等級類別多發(fā)放拆遷補償款3.09萬元。
整改落實情況：龍華鎮(zhèn)已將多發(fā)放征拆補償款1.38萬元追回,；東山街辦于2023年11月15日已追回多發(fā)放征拆補償款1.71萬元,。
整改結(jié)果：已整改。
12.超標準發(fā)放貨幣安置購房補助3.68萬元,。
整改落實情況：東山街道辦事處已將超標準發(fā)放的貨幣安置購房補助3.68萬元追回,。
整改結(jié)果：已整改。
13. 少扣減安置購房款2.6萬元,。
整改落實情況：鏡壩鎮(zhèn)政府已追回少扣減安置購房款2.6萬元,。
整改結(jié)果：已整改。
14. 違法建筑認定為合法建筑物,。
整改落實情況：已將東山街道辦事處4名相關責任人員移送區(qū)紀委處理,。目前區(qū)紀委仍在調(diào)查中。
整改結(jié)果：整改中,。
15. 無依據(jù)發(fā)放其他費用補償經(jīng)費0.8萬元,。
整改落實情況：橫市鎮(zhèn)已對此0.8萬元材料進行完善補充，并成立征地拆遷工作領導小組,，今后的征拆資金發(fā)放材料將由征拆小組嚴格把關,。
整改結(jié)果：已整改。
16.征拆檔案管理不規(guī)范,。
整改落實情況：（1）蓉江街道辦事處一是組建專業(yè)隊伍,，明確專人分管和具體負責管理征地拆遷檔案資料，推進專業(yè)人才隊伍建設,，明確征拆要求,，從源頭確保資料的規(guī)范性和完整性；二是改善硬件設施，建設高標準檔案室,，購置大量檔案柜,、檔案袋、資料盒,，按要求落實一戶一檔資料管理制度,，便于檔案規(guī)范化管理；三是完善管理制度,，明確要求各征拆工作組在工作完成一個月內(nèi),，將征地拆遷戶檔資料交至征地拆遷辦公室驗收并移交存檔，確保資料完整,。（2）橫市鎮(zhèn)已成立征地拆遷工作領導小組,，出臺了《橫市鎮(zhèn)征地拆遷戶檔案資料管理制度》，檔案資料由專人負責,，今后將規(guī)范檔案管理工作,。
整改結(jié)果：已整改。
2024年4月12日
